Gastos deducibles del transportista autónomo: lista completa y errores habituales
Un camión genera muchos gastos y casi todos son deducibles si se justifican bien. El problema es que muchos transportistas pierden dinero por facturas mal emitidas, tickets sin datos o dietas mal justificadas.
Primero: ¿módulos o estimación directa?
El transporte de mercancías por carretera puede tributar por módulos si no se superan los límites que fija Hacienda. En módulos pagas según parámetros fijos (como la carga de los vehículos) y los gastos reales casi no cuentan. Esta lista aplica sobre todo a la estimación directa, donde tributas por ingresos menos gastos. Elegir bien el sistema es la primera decisión que más dinero ahorra.
Gastos que puedes deducir
- Combustible, con factura completa a tu nombre o al de tu empresa. Las tarjetas de combustible facilitan tener una factura mensual única.
- Peajes y dispositivos de telepeaje.
- Mantenimiento y reparaciones: taller, neumáticos, ITV, tacógrafo.
- Seguros del vehículo, de la mercancía y de responsabilidad civil.
- Amortización del camión o, si es de renting o leasing, sus cuotas en los términos que permite la norma.
- Intereses de la financiación del vehículo.
- Cuota de autónomo (RETA).
- Formación obligatoria, como el CAP.
- Teléfono, gestoría y software de la actividad.
Dietas: el gasto que más dudas genera
Los autónomos pueden deducir sus gastos de manutención en el desarrollo de la actividad, siempre que se paguen con medios electrónicos (tarjeta, por ejemplo) en restaurantes u hostelería y con estos límites diarios:
- Sin pernoctar: 26,67 € en España y 48,08 € en el extranjero.
- Pernoctando: 53,34 € en España y 91,35 € en el extranjero.
Pagar en efectivo o no guardar la factura simplificada es la forma más rápida de perder esta deducción.
El IVA del gasóleo y el gasóleo profesional
En vehículos dedicados al transporte de mercancías, el IVA de los gastos del vehículo se puede deducir completo. Además, los vehículos de transporte de mercancías de 7,5 toneladas o más pueden solicitar la devolución parcial del impuesto de hidrocarburos (gasóleo profesional). Mucha gente lo deja pasar.
Errores que vemos cada trimestre
- Tickets sin NIF ni datos fiscales en lugar de facturas.
- Gastos personales mezclados con los del camión.
- Dietas pagadas en efectivo.
- No revisar si compensa seguir en módulos.
En DJS llevamos transportistas desde el Centro de Transportes de Mercancías de Málaga y de toda España. Revisamos cada factura que entra y te decimos si estás en el sistema que más te conviene. Más en gestoría para transportistas.